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泸县农商银行多措并举 不断提升审计质效
加入时间:2024-01-29    来源:四川新闻网

  泸县农商银行为发挥内审部门监督职能作用,采取“下沉服务”,非现场审计、现场审计等多种审计方式,压实压降违规责任主体,不断提升审计工作质效,促进业务稳健发展。“下沉服务”是泸县农商银行为更好服务基层、更好开展审计工作,“开门红”期间,选派审计人员到营业网点当“柜员”。按照业务操作系统经办业务,了解业务操作系统是否存在设计缺陷,是否存在操作漏洞,是否存在操作风险点。观察员工执行规章制度与习惯操作的“症结”所在。为防范操作风险和道德风险提供可采纳依据。
  
  非现场审计为主。泸县农商银行非现场审计人员通过审计管理系统提取风险数据和疑点数据,整理数据并运用业务系统进行非现场检查,对营业网点业务经办人员的业务操作流程进行“历史还原”,锁定违规操作并截取违规操作片段,直接将责任定位到人,业务时间定位到秒,精确锁定违规主体,审计成效明显。
  
  现场审计为辅。现场审计人员对非现场审计人员推送需要现场审计人员核查的风险数据和疑点数据进行核实甄别,还原风险数据和疑点数据“本来面目”,并对审计管理系统不能监控业务进行现场检查,了解和掌握营业网点工作纪律,促进营业网点业务经营活动合规稳健。
  
  综合审计为重点。泸县农商银行对重点业务、重点事项等比较突出或者敏感的业务,或者需要突击检查的事项,则采取综合审计的方式进行检查。有目的性,有针对性,突出重点,有的放矢。
  
  审计质效不断提升。泸县农商银行充分运用业务操作系统和管理系统,通过审计人员“下沉服务”了解营业网点业务操作流程,观察员工操作习惯与执行规章制度的“症结”所在,以综合审计为重点,非现场审计为主,现场审计为辅的审计模式,不断转变审计思维,不断更新审计观点,逐步实现审计工作专业化、规范化、标准化、精细化,达到提升审计质效的目的,促进泸县农商银行业务经营活动稳健发展。
(责任编辑:李婷)
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